Fundação Carlos Chagas • SEFAZ-RJ
🔐 Texto de apoio
January 31, 2013
In order to properly file your federal income tax return and pay any tax that you owe, it is necessary to understand your income tax bracket, your filing status, and which income tax rate(s) apply to you. There are currently six marginal income tax brackets and five federal filing statuses. The amount of tax you owe will depend on your filing status and how much taxable income you earn.
Marginal Income Tax Brackets
Your marginal income tax bracket basically represents the highest tax rate that you __MODAL__ pay on your income. There are currently six marginal income tax brackets for each federal filing status: 10, 15, 25, 28, 33, and 35 percent.
The marginal tax bracket system is a gradual tax schedule, which essentially means the more you earn, the more tax you pay. The amount of taxable income that you earn determines which tax bracket(s) you fall into. It is important to realize that only the money you earn within a certain tax bracket is taxed at that rate. In other words, if you earned more in 2012 than you did in 2011 and thus moved into a higher tax bracket, only the money that falls within that higher tax bracket is taxed at the higher rate.
So, for example, if you move from the 25 percent tax bracket to the 28 percent tax bracket, you may make the mistake of believing that all of your income is now taxed at that higher rate. However, only the money that you earn within the 28 percent bracket is taxed at that rate.
The structure of federal income tax brackets was first implemented by the IRS in the early 1900s in an attempt to create a progressive tax system that would demand less from lower-income individuals. This system, plus a series of tax credits and tax deductions, have allowed nearly half of Americans to avoid owing federal income tax altogether [Source: The Tax Foundation].
Federal Filing Statuses
Your filing status determines your filing requirements (whether or not you are required to file a tax return and which return to file), your standard deduction amount, your eligibility for certain tax credits and tax deductions, and your income tax. There are five federal filing statuses based on marital status and other conditions: single, married filing separately, married filing jointly, head of household, and qualifying widow(er) with dependent child.
When you fill out your federal income tax return, you must specify what your filing status is on the tax form. Review each filing status carefully and choose the one that best fits your situation. If you qualify for more than one filing status, you are allowed to choose the one that offers you the __ADJECTIVE__ tax.
🔗 Texto adaptado de:
🔗 http://www.irs.com/articles/how-determine-your-income-tax-bracket.
QUESTÃO
Segundo o texto,
o sistema tributário progressivo já prevê uma série de créditos fiscais e deduções para indivíduos de baixa renda.
a estrutura de faixas de renda foi criada no final da década de 1900.
mais da metade dos americanos comete algum ato de sonegação.
o sistema tributário progressivo acabou não favorecendo as camadas de menor renda.
quase metade dos americanos é isenta do pagamento de imposto de renda.
📝 Resolução Comentada – Questão 24
A questão avalia Reading Comprehension, tendo como mecanismo linguístico predominante a Paraphrasing. Embora o comando seja apenas "Segundo o texto", a banca não reproduz literalmente a informação original. Em vez disso, apresenta uma reformulação semântica, exigindo que o candidato reconheça duas construções diferentes com o mesmo significado.
O trecho decisivo é:
"...have allowed nearly half of Americans to avoid owing federal income tax altogether."
A alternativa correta não copia essa frase. Ela apenas a reexpressa utilizando outra estrutura lexical:
avoid owing federal income tax altogether
≡
be exempt from paying income tax
Em outras palavras, a banca troca a descrição de uma ação (avoid owing tax) pelo seu equivalente conceitual (be exempt from paying tax), preservando integralmente a proposição original.
A paráfrase funciona como um espelho com outra moldura: as palavras mudam, mas a ideia permanece exatamente a mesma.
- O Comando: identificar a alternativa que preserva o significado da informação apresentada no texto.
- O Gatilho do Gabarito: reconhecer que avoid owing federal income tax altogether e isenta do pagamento de imposto de renda exprimem a mesma realidade.
- Por que é médio? A dificuldade não está em localizar o trecho, mas em reconhecer uma equivalência semântica sem repetição lexical.
(A) ❌ o sistema tributário progressivo já prevê uma série de créditos fiscais e deduções para indivíduos de baixa renda.
Incorreta. O texto menciona créditos fiscais e deduções, mas essa alternativa introduz uma generalização que não corresponde à informação específica solicitada pelo comando.
(B) ❌ a estrutura de faixas de renda foi criada no final da década de 1900.
Incorreta. Essa informação não aparece no trecho utilizado pela questão e não corresponde ao conteúdo explicitamente apresentado.
(C) ❌ mais da metade dos americanos comete algum ato de sonegação.
Incorreta. O texto não menciona evasão fiscal nem qualquer prática ilegal. A expressão avoid owing federal income tax significa que muitos contribuintes, em razão dos créditos fiscais e deduções previstos em lei, não chegam a dever imposto de renda federal.
(D) ❌ o sistema tributário progressivo acabou não favorecendo as camadas de menor renda.
Incorreta. O texto afirma justamente o contrário. Os créditos fiscais e as deduções existentes no sistema tributário contribuem para que muitos contribuintes de menor renda deixem de dever imposto de renda federal.
(E) ✅ quase metade dos americanos é isenta do pagamento de imposto de renda.
Correta. Esta alternativa constitui uma paráfrase da informação apresentada no texto. O autor afirma que nearly half of Americans avoid owing federal income tax altogether; a banca reformula essa ideia afirmando que quase metade dos americanos é isenta do pagamento de imposto de renda. Embora a estrutura lexical seja diferente, o conteúdo informacional permanece exatamente o mesmo.
- Questão típica de Reading Comprehension com foco em Paraphrasing.
- O comando "Segundo o texto" não exige apenas localizar uma frase, mas reconhecer uma equivalência semântica.
- A banca substitui uma descrição verbal (avoid owing federal income tax altogether) por uma construção conceitualmente equivalente (isenta do pagamento de imposto de renda).
- Em questões de paráfrase, a forma muda, mas o significado permanece integralmente preservado. A paráfrase é um espelho com outra moldura: as palavras são diferentes, porém a ideia refletida é exatamente a mesma.
Chunk family:
- Avoid owing tax (deixar de dever imposto)
- Be exempt from tax (ser isento de imposto)
- Federal income tax (imposto de renda federal)
- Nearly half of Americans (quase metade dos americanos)
- Reading Comprehension (compreensão textual)
- Paraphrasing (paráfrase)
Gabarito Oficial: E